本教材本着厚基础、重能力、求创新的总体思路，优化整合课程内容，突出高职特色。依据最新的税收法规、财务会计准则和制度，吸收税务会计研究的最新成果，面向企业对涉税行为进行会计处理的实际，全面、系统地阐述税务会计与纳税筹划的基本原理，以及主要税种的基本规定及其会计处理方法；对于企业所极力推崇的税务筹划理论与实务，本教材按税种进行了较为深入的研究和探讨。

第一章 绪论

第一节 税务会计概述

第二节 纳税筹划概述

第二章 流转税会计与纳税筹划(一)

第一节 增值税概述

第二节 增值税会计的凭证、账户设置及会计报表

第三节 增值税一般纳税人的会计处理

第四节 增值税小规模纳税人的会计处理

第五节 增值税的纳税申报与纳税筹划

第三章 流转税会计与纳税筹划(二)

第一节 消费税会计与纳税筹划

第二节 营业税会计与纳税筹划

第三节 关税会计与纳税筹划

第四章 所得税会计与纳税筹划

第一节 所得税会计概述

第二节 企业所得税会计与纳税筹划

第三节 外商投资企业和外国企业所得税会计与纳税筹划

第四节 个人所得税会计与纳税筹划

第五章 其他税种的会计处理

第一节 资源税及其会计处理

第二节 土地增值税及其会计处理

第三节 城镇土地使用税及其会计处理

第四节 耕地占用税及其会计处理

第五节 房产税及其会计处理

第六节 契税及其会计处理

第七节 车船使用税及其会计处理

第八节 印花税及其会计处理

第九节 城市维护建设税、教育费附加及其会计处理

第六章 纳税筹划实务

第一节 企业筹建、重组的纳税筹划

第二节 企业生产经营过程的纳税筹划

第三节 企业筹资的纳税筹划