本书以最新的金融企业会计制度为依据，阐释了证券业务、证券投资基金以及期货业务的会计核算。全书共分15个章节，具体内容包括证券业务的核算、资金拆借业务的核算、证券投资基金会计概述、基金资产的核算、期货交易所商品期货业务的核算等。该书既可用于证券、期货类投资专业学生或会计学专业学生的教学用书，也可供金融界会计人员进行培训和自学使用。

第一篇 证券公司会计

第一章 证券公司会计概述

 第一节 证券公司业务概述

 第二节 证券公司的会计核算内容

第二章 证券业务的核算

 第一节 证券经纪业务的核算

 第二节 证券自营业务的核算

 第三节 证券承销业务的核算

 第四节 其他证券业务的核算

第三章 资金拆借业务的核算

 第一节 拆入资金的核算

 第二节 拆出资金的核算

 第三节 抵债资产的核算

第四章 收入、费用与利润的核算

 第一节 收入的核算

 第二节 费用的核算

 第三节 利润及其分配的核算

第五章 证券公司会计报表

 第一节 资产负债表

 第二节 利润表

 第三节 现金流量表

 第四节 受托投资管理业务表

 第五节 证券公司的会计报表附注

第二篇 证券投资基金会计

第六章 证券投资基金会计概述

 第一节 证券投资基金概述

 第二节 证券投资基金的会计核算内容

第七章 基金认购与赎回的核算

 第一节 基金认购与申购的核算

 第二节 基金赎回业务核算

 第三节 基金估值

第八章 基金资产的核算

 第一节 股票投资的核算

 第二节 债券投资的核算

 第三节 买入返售证券与卖出回购证券的核算

第九章 基金收入与费用的核算

 第一节 基金收入的核算

 第二节 基金费用的核算

 第三节 基金收益及分配的核算

第十章 基金会计报表

 第一节 资产负债表

 第二节 基金经营业绩表及附表

 第三节 基金净值变动表

第三篇 商品期货会计

第十一章 商品期货会计概述

 第一节 期货交易概述

 第二节 期货交易的基本业务程序

 第三节 期货会计及其对传统会计理论的冲击

第十二章 期货交易所商品期货业务的核算

 第一节 期货交易所商品期货的会计核算内容

 第二节 会员资格费与席位占用费的核算

 第三节 会员保证金与会员盈亏的核算

 第四节 实物交割的核算

 第五节 其他期货业务的核算

第十三章 期货经纪公司商品期货业务的核算

 第一节 期货经纪公司商品期货的会计核算内容

 第二节 对期货交易所的核算

 第三节 对客户的核算

第十四章 期货投资企业商品期货业务的核算

 第一节 期货投资业务的两种类型

 第二节 期货投机交易的会计核算

 第三节 套期保值交易的会计核算

第十五章 期货会计报表

 第一节 期货交易所的会计报表

 第二节 期货经纪公司的会计报表

 第三节 期货投资企业的会计报表

参考文献

后记