本书根据税法的最新规定，结合《企业会计制度》及新实施的具体会计准则，对每一税种的涉税会计核算进行了详细讲解，并辅之以案例加以说明。尤其是对所得税部分的纳税调整事项，逐一进行了全面分析。本书最大的特点是“新”、“实”，结合最新的财税、会计法规，操作性强，易于理解和掌握。

该书可供各大专院校作为教材使用，也可供从事相关工作的人员作为参考用书使用。

第一部分 教学内容

第1章 纳税会计概述/3

 1.1 纳税会计的概念/3

 1.2 纳税会计的前提和原则/7

 1.3 纳税会计的科目与凭证/13

 1.4 纳税人的权利、义务与法律责任/18

第2章 增值税的会计核算/24

 2.1 增值税概述/24

 2.2 增值税的会计科目设置/29

 2.3 销项税额的会计核算/32

 2.4 进项税额的会计核算/57

 2.5 进项税额转出的会计核算/68

 2.6 出口退税的会计核算/70

 2.7 减免税款的会计核算/81

 2.8 一般纳税人应纳税额的会计核算及申报表的填制/82

 2.9 小规模纳税人应纳增值税的会计核算及申报表的填制/105

第3章 消费税的会计核算/108

 3.1 消费税概述/108

 3.2 消费税的会计核算/116

 3.3 消费税纳税申报表的填制/123

第4章 营业税的会计核算/126

 4.1 营业税概述/126

 4.2 营业税的会计核算/130

 4.3 营业税纳税申报表的填制/134

第5章 企业所得税的会计核算/137

 5.1 企业所得税概述/137

 5.2 所得税会计基础/143

 5.3 资产负债表债务法/147

 5.4 纳税调整项目及其会计核算/156

 5.5 企业所得税纳税申报表的填制/176

第6章 个人所得税的会计核算/189

 6.1 个人所得税概述/189

 6.2 个人所得税的会计核算/199

 6.3 个人所得税纳税申报表的填制/203

第7章 土地增值税的会计核算/210

 7.1 土地增值税概述/210

 7.2 土地增值税的会计核算/215

 7.3 土地增值税纳税申报表的填制/218

第8章 其他税种的会计核算/223

 8.1 关税的会计核算/223

 8.2 资源税的会计核算/233

 8.3 印花税的会计核算/239

 8.4 车辆购置税的会计核算/244

 8.5 城镇土地使用税的会计核算/246

 8.6 房产税的会计核算/249

 8.7 车船税的会计核算/253

 8.8 耕地占用税的会计核算/258

 8.9 契税的会计核算/261

 8.10 城市维护建设税及教育费附加的会计核算/264

参考书目/269

第二部分 练习题

 第1章 纳税会计概述/273

 第2章 增值税的会计核算/276

 第3章 消费税的会计核算/292

 第4章 营业税的会计核算/298

 第5章 企业所得税的会计核算/303

 第6章 个人所得税的会计核算/310

 第7章 土地增值税的会计核算315

 第8章 其他税种的会计核算/318

第三部分 参考答案