本书写作是以填报企业所得税年度纳税申报表为主线，对利润总额计算、应纳税所得额的计算、应纳所得税额的计算、申报缴纳程序等内容，从填报审核和纳税调整两个方面，进行系统和详细的说明，并对操作难点进行案例解说。

第一章 企业所得税年度纳税申报概述

 第一节 企业所得税纳税申报表体系及适用范围

1.1 新企业所得税年度申报表的设计理念

1.2 企业所得税申报表体系的构成

1.3 企业所得税申报表体系的分类

1.4 企业所得税申报表适用范围

1.5 企业所得税纳税人的会计核算框架

 第二节 《企业所得税年度纳税申报表(A类)》概说

2.1 适用范围、填报依据及表头项目

2.2 申报表的结构说明

2.3 申报表的表内及表间关系

第二章 利润总额的计算

 第一节 营业收入的填报审核

1.1 主表营业收入的填报审核

1.2 《收入明细表》的填报审核

1.3 《金融企业收入明细表》的填报审核

1.4 《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》的填报审核

 第二节 营业成本的填报审核

2.1 成本与费用概述

2.2 主表营业成本的填报审核

2.3 《成本费用明细表》的填报审核

2.4 《金融企业成本费用明细表》的填报审核

2.5 《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》的填报审核

 第三节 营业税金及附加的填报审核

3.1 填报要求

3.2 填报数据来源

3.3 执行会计制度纳税人——会计数据审核

3.4 执行会计准则纳税人——会计数据审核

 第四节 销售费用、管理费用、财务费用

 第五节 资产减值损失

5.1 填报要求

5.2 填报数据来源

5.3 执行会计制度纳税人——会计数据审核

5.4 执行会计准则纳税人——会计数据审核

 第六节 公允价值变动损益

6.1 填报要求

6.2 填报数据来源

6.3 执行会计制度纳税人——会计数据审核

6.4 执行会计准则纳税人——会计数据审核

 第七节 投资收益

7.1 填报要求

7.2 填报数据来源

7.3 执行会计制度纳税人——会计数据审核

7.4 执行会计准则纳税人——会计数据审核

 第八节 营业外收入

 第九节 营业外支出

第三章 应纳税所得额的计算

 第一节 主表项目的填报

1.1 纳税调整增加额

……

第四章 应纳税额的计算和附列资料

第五章 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表

第六章 企业年度关联业务往来报告表

第七章 企业所得税预缴与汇算清缴制度

第八章 核定征收与扣缴申报

第九章 申报表式样及新旧会计科目对照