2007年下半年，本书作者在全国各地进行新企业所得税法培训的基础上，以国家的相关法律、政策为依据，结合新会计准则和相关税收政策，按照理论结合实际的原则编著了此书。本书共分为两篇十个章节：第一篇讲述企业所得税法及实施条例精解与应用，主要内容包括新所得税法的各个条文的精解与应用案例，帮助广大读者正确理解税法的原义，以便正确运用；第二篇讲述企业所得税的会计处理与纳税实务案例，精选了所得税日常操作中的经典问答，读者在遇到类似问题时可参照解决。

国家先后颁布了新的《企业所得税法》及《企业所得税法和实施条例》。2007年下半年，本书作者在全国各地进行新企业所得税法培训的基础上，以国家的相关法律、政策为依据，结合新会计准则和相关税收政策，按照理论结合实际的原则编著了此书。

本书共分为两篇十个章节。

第一篇讲述企业所得税法及实施条例精解与应用，主要内容包括新所得税法的各个条文的精解与应用案例，帮助广大读者正确理解税法的原义，以便正确运用。

第二篇讲述企业所得税的会计处理与纳税实务案例，精选了所得税日常操作中的经典问答，读者在遇到类似问题时可参照解决。

鉴于新旧税法在过渡期有过渡政策，本书将其作为附录，以便广大读者查阅。

第一篇 企业所得税法及实施条例精解与应用

 第一章 企业所得税法总则精解与应用案例

第一节 企业所得税的纳税人与纳税义务规定

第二节 企业所得税税率调整及相关规定

 第二章 企业所得税应纳税所得额精解与应用案例

第一节 应纳税所得额的确定与计算

第二节 应税收入与不征税收入

第三节 税前扣除项目与不得扣除项目

第四节 各项资产的税务处理

第五节 各项亏损的抵减与弥补

第六节 非居民纳税人的特别规定

第七节 应纳税所得额的授权立法事项

第八节 企业财务会计制度与税法的协调

 第三章 企业所得税应纳税额精解与应用案例

第一节 应纳税所得额的确定与计算

第二节 境外应纳税额的抵免

 第四章 税收优惠精解与应用案例

第一节 税收优惠的一般规定

第二节 免税收规入的规定

第三节 各项减免税优惠项目

第四节 企业特定行为的税收优惠

第五节 授权与专项税收优惠

 第五章 企业所得税源泉扣缴精解与应用案例

第一节 源泉扣缴范围与义务人

第二节 源泉扣缴未实现时的处理

第三节 源泉扣缴税款的入库

 第六章 企业所得税特别纳税调整精解与应用案例

第一节 关联企业的业务往来

第二节 预约定价安排

第三节 关联业务往来报告与核定征收

第四节 避税地与受控外国公司

第五节 企业资本弱化行为的反避税措施

第六节 一般反避税条款的规定

第七节 纳税调整后的法律责任

 第七章 企业所得税征收管理精解与应用案例

第一节 企业所得税征管的法律依据

第二节 居民企业的纳税地点及汇总纳税

第三节 非居民的纳税地点及汇总纳税

第四节 企业间合并缴纳企业所得税的禁止

第五节 企业所得税的纳税年度

第六节 企业所得税的纳税方法

第七节 企业终止时纳税的具体规定

第八节 企业所得税的计税本位币的规定

 第八章 企业所得税法附则精解与应用案例

第一节 新法实施后的过度性税收优惠措施的规定

第二节 企业所得税法与国际税收协定的协调

第三节 授权国务院制定实施条例的规定

第四节 新法的实施和旧法的废止

第二篇 企业所得税的会计处理与纳税实务精答

 第九章 企业所得税会计处理与纳税调整

第一节 新旧企业所得税会计准则比较

第二节 永久性差异与暂时性差异的比较与分析

第三节 资产负债表债务法若干重要概念的分析

第四节 永久性差异的纳税调整案例

第五节 暂时性差异的纳税调整案例

第六节 发生错账的调整案例

第七节 企业所得税汇算清缴后的账务处理案例

第八节 企业所得税纳税检查后的调账处理案例

 第十章 企业所得税实务常见问题精答

第一节 纳税人的确定常见8问

第二节 收入的确认常见25问

第三节 费用的扣除常见62问

第四节 资产的税务处理常见11问

第五节 企业所得税征管常见32问

附录 有关企业所得税的若干政策