本书是根据财政部等五部委《企业内部控制基本规范》框架体系编写的，通过案例全面反映我国内部控制实务规范的基本思路和方向。其中第二篇内容参考了财政部发布的《企业内部控制应用指引》。本书反映了我国内部控制规范建设的发展历程，反映了我国内部控制理论研究的薪火传承。

前言

第一篇 内部控制理论

 第一章 内部控制概论

第一节 内部控制概念的演变

第二节 内部控制发展原因

第三节 内部控制作用与局限

第四节 内部控制建立原则

 第二章 内部控制框架

第一节 内部环境

第二节 风险评估

第三节 控制活动

第四节 信息与沟通

第五节 内部监督

 第三章 内部控制与风险管理框架

第一节 风险管理框架

第二节 内部控制与风险管理联系

第二篇 内部控制应用

 第四章 货币资金业务内部控制应用

第一节 货币资金业务概述

第二节 货币资金业务风险及控制目标

第三节 货币资金业务控制环节 

……

 第五章 筹资业务内部控制应用

 第六章 长期股权投资业务内部控制应用

 第七章 采购与付款业务内部控制应用

 第八章 存货业务内部控制应用

 第九章 成本费用业务内部控制应用

 第十章 销售业务内部控制应用

 第十一章 固定资产业务内部控制应用

 第十二章 担保业务内部控制应用

 第十三章 企业并购业务内部控制应用

 第十四章 关联交易业务内部控制应用

 第十五章 对子公司内部控制应用

 第十六章 工程项目业务内部控制应用

 第十七章 金融衍生工具业务内部控制应用

 第十八章 预算业务内部控制应用

 第十九章 合同协议业务内部控制应用

 第二十章 人力资源业务内部控制应用

第三篇 内部控制评价

 第二十一章 内部控制自我评价

 第二十二章 内部控制审计与报告

第四篇 内部控制案例

附录1我国内部控制主要规范文件目录汇编

附录2关于印发《中央企业全面风险管理指引》的通知

参考文献

后记