“纳税筹划”是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“纳税筹划”服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定的企业纳税筹划知识、岗位能力强的应用型人才。本课程坚持“理实一体，学做合一”，以纳税筹划能力的培养为主线，致力于让学生掌握从事纳税筹划工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力。本教材既可以作为应用型院校教材，也可以作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、税务经理、税务律师、注册会计师、税务师、会计师、管理会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。

第1章 纳税筹划认知
1.1 纳税筹划的内涵
1.2 纳税筹划目标的分析
1.3 纳税筹划的主要形式
1.4 纳税筹划与偷税（逃避缴纳税款）、逃避追缴欠税、抗税、骗税的界定
1.5 纳税筹划成本与收益的分析
1.6 纳税筹划方法的划分
1.7 纳税筹划步骤的梳理
技能训练
实战演练
第2章 纳税筹划的风险及其防范
2.1 纳税筹划风险的内涵
2.2 纳税筹划风险类型的划分
2.3 纳税筹划风险产生的原因及防范
技能训练
实战演练
第3章 增值税的纳税筹划
3.1 增值税纳税人的纳税筹划
3.2 增值税采购行为或进项税额的纳税筹划
3.3 增值税销售行为或销项税额的纳税筹划
3.4 增值税税率的纳税筹划
3.5 增值税税收优惠的纳税筹划
3.6 增值税纳税时机或方式的纳税筹划
3.7 全面营业税改征增值税的纳税筹划
3.8 增值税实务疑难解答
技能训练
实战演练
第4章 消费税的纳税筹划
4.1 消费税计税依据的纳税筹划
4.2 消费税税率的纳税筹划
4.3 消费税加工方式的纳税筹划
4.4 消费税税收优惠及其他方面的纳税筹划
4.5 消费税纳税时机或方式的纳税筹划
4.6 消费税实务疑难解答
技能训练
实战演练
第5章 企业所得税的纳税筹划
5.1 企业所得税纳税人的纳税筹划
5.2 企业所得税税率的纳税筹划
5.3 企业所得税扣除项目的纳税筹划
5.4 企业所得税销售行为的纳税筹划
5.5 企业所得税重组的纳税筹划
5.6 企业所得税优惠政策的纳税筹划
5.7 企业所得税纳税时机或方式的纳税筹划
5.8 企业所得税实务疑难解答
技能训练
实战演练
第6章 个人所得税的纳税筹划
6.1 个人所得税纳税人的纳税筹划
6.2 个人所得税计税依据或税率的纳税筹划
6.3 个人所得税应税项目转换的纳税筹划
6.4 个人所得税税收优惠及其他方面的纳税筹划
6.5 个人所得税实务疑难解答
技能训练
实战演练
第7章 其他税种的纳税筹划
7.1 关税的纳税筹划
7.2 城市维护建设税的纳税筹划
7.3 资源税的纳税筹划
7.4 土地增值税的纳税筹划
7.5 城镇土地使用税的纳税筹划
7.6 房产税的纳税筹划
7.7 车船税的纳税筹划
7.8 车辆购置税的纳税筹划
7.9 印花税的纳税筹划
7.10 契税的纳税筹划
7.11 其他税种实务疑难解答
技能训练
实战演练
第8章 跨国经营中的纳税筹划
8.1 变换投资主体所在国的纳税筹划
8.2 规避成为某国常设机构的纳税筹划
8.3 跨国关联企业购销业务转让定价的纳税筹划
8.4 在避税地成立销售公司的纳税筹划
8.5 境外投资利润分配的纳税筹划
技能训练
实战演练
第9章 纳税筹划的风险管理
9.1 纳税筹划风险管理的流程框架
9.2 纳税筹划风险管理的准备
9.3 纳税筹划风险管理的实施
9.4 纳税筹划风险管理的监控
9.5 当前我国企业纳税筹划风险管理存在的问题及改进措施
技能训练
实战演练
附录
参考文献