本教材是根据教育部颁布的高等学校会计专业课程设置和税收筹划课程教学基本要求，为适应和满足高等学校应用技术型人才培养和全面素质教育的需要而编写的。本教材按照税收筹划课程教学目标，坚持以培养高素质、综合性会计人才为原则，注重学用结合，理论联系实际，关注税收法规的最新变动情况，介绍税收筹划的基本原理，探求筹划技术及针对各税种的筹划方法，突出案例教学、情景教学等方法，旨在提高学生的综合能力。本教材每章都加入了“内容提要”“重点难点”“学习目标”“知识框架”“引入案例”“引例解析”“税务直通车”“相关思考”“特别提示”“趣味阅读”“重要概念”等内容，力求体系完整，内容丰富。
本教材根据国家税法与税制改革的精神，依据我国近两年新出台的税法及税收征管规定，结合税收筹划实例，具体介绍税收筹划的基本理论，税收筹划的基本方法，增值税、消费税、企业所得税、个人所得税及其他税种的税收筹划。本教材内容丰富、案例翔实、观点科学、贴近实际、突出应用、易于理解掌握，既可以作为高等学校会计专业课程教材，也可以作为企业财务人员业务培训用书。

第1章 税收筹划的基本理论
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
1.1 税收筹划的含义及特征
1.2 税收筹划的分类
1.3 税收筹划的原则及实施流程
1.4 税收筹划的意义及风险防范
本章小结
重要概念
本章练习
第2章 税收筹划的基本方法
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
2.1 税收筹划的切人点
2.2 税制要素的筹划
2.3 税收优惠政策的筹划
2.4 企业组织形式的筹划
2.5 其他税收筹划方法
本章小结
重要概念
本章练习
第3章 增值税的税收筹划
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
3.1 增值税纳税人的税收筹划
3.2 增值税计税依据的税收筹划
3.3 增值税税率的税收筹划
3.4 增值税减免税的税收筹划
3.5 增值税出口退税的税收筹划
本章小结
重要概念
本章练习
第4章 消费税的税收筹划
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
4.1 消费税纳税人的税收筹划
4.2 消费税计税依据的税收筹划
4.3 消费税税率的税收筹划
本章小结
重要概念
本章练习
第5章 企业所得税的税收筹划
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
5.1 企业所得税纳税人的税收筹划
5.2 企业所得税计税依据的税收筹划
5.3 企业所得税税率的税收筹划
5.4 企业所得税税收优惠的税收筹划
5.5 合并、分立与资产重组的税收筹划
本章小结
重要概念
本章练习
第6章 个人所得税的税收筹划
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
6.1 个人所得税的基本法律规定
6.2 个人所得税纳税人的税收筹划
6.3 不同收入项目计税依据和税率的税收筹划
6.4 充分利用个人所得税税收优惠进行税收筹划
本章小结
重要概念
本章练习
第7章 其他税种的税收筹划
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
7.1 关税的税收筹划
7.2 地方税的税收筹划
本章小结
重要概念
本章练习
练习题参考答案
第1章 税收筹划的基本理论
第2章 税收筹划的基本方法
第3章 增值税的税收筹划
第4章 消费税的税收筹划
第5章 企业所得税的税收筹划
第6章 个人所得税的税收筹划
第7章 其他税种的税收筹划
参考文献